金(jīn)融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人(rén)表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党(dǎng)中(zhōng)央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上(shàng)述发行人、控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人、中介(jiè)机构及其责(zé)任人员等相关责任主体进行(xíng)立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩(zhì)序(xù)和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩(chéng)处，形(xíng)成强力震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是(shì)对于(yú)证(zhèng)券发(fā)行人(rén)及相关控股股东(dōng)、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追(zhuī)责。如在上述两案(àn)的行政责任(rèn)方面，我会(huì)依法向泽(zé)达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东紫晶(jīng)信息存储(chǔ)技术股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶存(cún)储(chǔ)）及(jí)相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相关责(zé)任人员进行行(xíng)政(zhèng)处罚，并对部分责任(rèn)人员采(cǎi)取证券市场禁入措施(shī)。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的当(dāng)事人依法及时移送公安机关处(chù)理，推(tuī)动案件刑事(shì)追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票上市规(guī)则》的规定，上海证券(quàn)交易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依改造文章的祖师是谁 改造文章的祖师爷是谁法支持适格投(tóu)资者及时有效(xiào)地追究违(wéi)规上市公(gōng)司及其相(xiāng)关中介机构(gòu)等责任主体的(de)民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市场(chǎng)法律责(zé)任体系的重要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法行为进行立体式(shì)追责的重要一环，也是提高资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)违规成本的(de)重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投(tóu)资者权(quán)利救济渠道，维(wéi)护投资者合(hé)法权益，督促市场参与(yǔ)各方归(guī)位尽责，形成(chéng)资(zī)本市场良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为上市公(gōng)司提供保荐、改造文章的祖师是谁 改造文章的祖师爷是谁承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法律(lǜ)意(yì)见书的证券服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节(jié)恶(è)劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的(de)，移送(sòng)司(sī)法机关处理；如(rú)果相(xiāng)关(guān)中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过(guò)责相当的法治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案(àn)件情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽(jǐn)责(zé)的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机(jī)构(gòu)的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力(lì)、合规风险意识(shí)和(hé)廉(lián)洁从业水平等，是(shì)保(bǎo)障证券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等(děng)案(àn)件中发现相(xiāng)关中介机构责任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资者合(hé)法权益，目(mù)前在投资者保护(hù)方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了(le)包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示(shì)范(fàn)判(pàn)决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方(fāng)式(shì)，需(xū)综合考虑不同(tóng)投资者赔(péi)偿救济制度的(de)适(shì)用条(tiáo)件、投(tóu)资者获赔的充分性和(hé)有效性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等(děng)因(yīn)素(sù)，目(mù)标都是(shì)有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资(zī)者(zhě)服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁(cái)定适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申(shēn)请(qǐng)参加该(gāi)案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉讼制度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能(néng)够(gòu)一揽子(zi)解决(jué)泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格(gé)投资者(zhě)的合法权(quán)益可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储(chǔ)案(àn)，中信建投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票的(de)保荐机(jī)构和(hé)主承销(xiāo)商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹(chóu)备投资(zī)者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述金额为公司(sī)初步估算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金(jīn)额进行调整），用于(yú)先行赔(péi)付适格投(tóu)资(zī)者(zhě)的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存(cún)储案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者可以积极参(cān)与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中(zhōng)提出(chū)向证监会提(tí)交(jiāo)证券期货行政执(zhí)法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度是指国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构对涉(shè)嫌证券期(qī)货违法的(de)单(dān)位或者个人进(jìn)行调查期间，被调查(chá)的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者(zhě)损失、消除损害(hài)或者不良(liáng)影响并经国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管理机构认可，当(dāng)事人履行(xíng)承诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调(diào)查(chá)的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律法规明确规定了(le)当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度(dù)的基本流(liú)程、适(shì)用范围(wéi)、监督制约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿(cháng)功能，承诺金数额的(de)确定需要(yào)综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行(xíng)为可能(néng)获(huò)得的收益或者避免的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以罚(fá)款和没收违法所(suǒ)得的(de)金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常(cháng)高(gāo)于(yú)罚没款数额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失，在证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实(shí)现(xiàn)对申请人的(de)精准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可以一并解决案件相(xiāng)关的行(xíng)政(zhèng)处理与民(mín)事赔偿问题，有效提(tí)高执法(fǎ)效能，达到行政追(zhuī)责(zé)与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证券股份有限公司向我会提交当事(shì)人承诺申请，我会(huì)将依据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依(yī)规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构及其(qí)责任人员，下(xià)一步将如(rú)何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务(wù)所、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已被我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒(héng)益(yì)律师事务所等中介机构启动了相关调(diào)查工作(zuò)，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行(xíng)赔付以及申请(qǐng)证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺等情形，依法进行(xíng)下一(yī)步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关(guān)注(zhù)相(xiāng)关中(zhōng)介机构有关责任(rèn)人员在(zài)上(shàng)述案件中的执业行为，如(rú)果发(fā)现有关责任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人(rén)员应(yīng)当(dāng)严格(gé)遵(zūn)守法律法规和职(zhí)业道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气(qì)正的(de)企(qǐ)业文(wén)化(huà)和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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