金(jīn)融界(jiè)4月(yuè)21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者(zhě)问(wèn)。证监会有(yǒu)关(guān)部(bù)门负责人(rén)表(biǎo)示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券违法活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机(jī)构，如(rú)何推动对上述发(fā)行(xíng)人、控(kòng)股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及(jí)其责任人(rén)员等相关责任主体进(jìn)行立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财(cái)务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活(huó)动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国(guó)务院对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的(de)行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份(fèn)有限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称紫晶存储）及相关责(zé)任(rèn)人(rén)作出行(xíng)政处(chù)罚和市(shì)场禁入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当(dāng)事人依法(fǎ)及时移送公安机关处理，推动案(àn)件刑事(shì)追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则(zé)》的(de)规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动(dòng)重大(dà)违法强制(zhì)退市(shì)。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投资者及时有效(xiào)地追究违规(guī)上市公司及(jí)其相关中(zhōng)介机构等(děng)责任(rèn)主体的民(mín)事赔偿(cháng)责任。民事(shì)责(zé)任是(shì)资本市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系(xì)的重(zhòng)要组(zǔ)成部分，是(shì)对违法行为进行立(lì)体式(shì)追责的重要一环，也是提高资本市场违法违(wéi)规成本的重要举措(cuò)。我会将进(jìn)一步畅通投资者权(quán)利救济渠道(dào)，维护投资者(zhě)合法权益，督(dū)促市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公司提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司(sī)、出具审计报告(gào)的或者法律意见(jiàn)书(shū)的(de)证券(quàn)服务机构(gòu)等违规主体实(shí)施精(jīng)准打击。如(rú)果相关中介机构故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，将军三箭定天山指的是谁定天下，将军三箭定天山说的是哪位历史人物移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌(xián)执业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资(zī)者损失意愿(yuàn)和(hé)能力等因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让中介(jiè)机构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的(de)执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)从业人员(yuán)的(de)道德水(shuǐ)准、专业能力、合(hé)规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水平等(děng)，是保障证券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介机(jī)构责(zé)任人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发行案严重损害投资(zī)者合法权益，目前在(zài)投资者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先(xiān)行(xíng)赔付、责令回(huí)购(gòu)、行政执法当事人(rén)承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表(biǎo)人诉讼等(děng)一系(xì)列投资者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的(de)适用条件、投资者(zhě)获赔的(de)充分(fēn)性和(hé)有效性、赔付(fù)责任主体的意愿和(hé)能力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资(zī)者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服(fú)务中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关(guān)注(zhù)泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加该案并转换(huàn)特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛(shèng)案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)的合(hé)法权(quán)益可以在诉讼程序中(zhōng)得(dé)到保(bǎo)护(hù)。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公(gōng)开发行股票的(de)保荐机(jī)构和主承销商，与其(qí)他中(zhōng)介机构正在主动(dòng)筹(chóu)备投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资10亿(yì)元设立(lì)先(xiān)行赔付专项基金（上述(shù)金额(é)为公(gōng)司(sī)初步估算结果(guǒ)，基(jī)金(jīn)规(guī)模(mó)将(jiāng)根据(jù)最终计算的(de)适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调(diào)整），用于先(xiān)行(xíng)赔(péi)付适格投资(zī)者的投资损失。先行(xíng)赔(péi)付可以(yǐ)高效(xiào)、快捷地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维(wéi)护自身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司披露的公告中提出向(xiàng)证监会提(tí)交证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监(jiān)会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证券领域行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度（以下(xià)简称(chēng)当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期货(huò)违(wéi)法的单位或者个人进行调查期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国务院证券(quàn)监督管理机构终止案件调查的(de)行政将军三箭定天山指的是谁定天下，将军三箭定天山说的是哪位历史人物(zhèng)执法方式(shì)。相(xiāng)关法(fǎ)律(lǜ)法规明确规定了当事(shì)人承诺制度的(de)基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》等(děng)规(guī)定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金(jīn)数额的确定需要(yào)综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能(néng)获得(dé)的收益(yì)或者避免的损失、当(dāng)事(shì)人(rén)涉嫌(xián)违法行为(wèi)依法可能被处以罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所(suǒ)得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失(shī)等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通常高于罚(fá)没款数额(é)，且(qiě)可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺这一程(chéng)序(xù)中，既可(kě)以实现对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事人(rén)承诺制度可(kě)以一(yī)并解决案件相(xiāng)关的行政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追责(zé)与民事(shì)追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依(yī)规决(jué)定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其(qí)责任人(rén)员，下一步(bù)将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介(jiè)机构开展“一(yī)案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司、天(tiān)健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事务所、致同(tóng)会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益(yì)律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构启动了(le)相关(guān)调查工(gōng)作，后续(xù)将根据其在相关执(zhí)业行(xíng)为中的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结(jié)合其(qí)主动先行(xíng)赔(péi)付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事人承诺等情(qíng)形(xíng)，依法(fǎ)进(jìn)行下一步处(chù)理(lǐ)。需要指出(chū)的是，我们(men)将(jiāng)关(guān)注(zhù)相(xiāng)关中介机(jī)构有关责(zé)任人员在上述案件中的执业行为，如果发现有关责(zé)任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构是保障资(zī)本市场高质(zhì)量发展的(de)重要力量，中介(jiè)机构及(jí)其从业人员应当严(yán)格遵守法律法规和(hé)职业道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁(jié)自(zì)律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营造(zào)和维护风(fēng)清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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