金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门(mén)负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案(àn)系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答记者(zhě)问。证(zhèng)监会有(yǒu)关(guān)部(bù)门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资(zī)者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案(àn)件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上(shàng)述发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构及其(qí)责任人员(yuán)等相关责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯(guàn)彻落(luò)实党中央国务(wù)院对资(zī)本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形成(chéng)强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股股东、实际控制(zhì)人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述两案的行政责任(rèn)方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天津）科技股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和(hé)市场(chǎng)禁入决定，分别对泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人员进行(xíng)行(xíng)政(zhèng)处罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关处理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规(guī)则》的规定，上海(hǎi)证券交(jiāo)易所将依法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格(gé)投资(zī)者及时有效地追究违规上市(shì)公(gōng)司(sī)及其相(xiāng)关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责(zé)任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体(tǐ)系的重要(yào)组成部(bù)分，是对违法行为进(jìn)行立体式(shì)追(zhuī)责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高(gāo)资本(běn)市(shì)场违法违规成(chéng)本(běn)的重要举措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利(lì)救济渠(qú)道，维护投资者合法权(quán)益，督促(cù)市场参与各方归(guī)位(wèi)尽责，形成(chéng)资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供(gōng)保荐、承销服务(wù)的证(zhèng)券公(gōng)司、出(chū)具审计报告的或者法律意见(jiàn)书的证券服务机(jī)构(gòu)等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相(xiāng)关(guān)中介机构故(gù)意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处(chù)理；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相当的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违(wéi)法程同位角的定义和性质和概念，同位同位角的定义和性质和概念，同位角一定相等吗角一定相等吗度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿投(tóu)资者损失意愿和能力(lì)等因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构(gòu)为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关(guān)于中介机构(gòu)的责任(rèn)人员。证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构从(cóng)业人员的道德水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案件中发(fā)现相关中(zhōng)介机构责(zé)任人员(yuán)存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投资者合(hé)法权益(yì)，目前在投资者保护方(fāng)面有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事(shì)诉讼法》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括协商(shāng)和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判决、代(dài)表人诉讼等一(yī)系列投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度。这(zhè)些制度各有优势(shì)，对于个(gè)案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩(chéng)戒和震慑违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛案，上海金(jīn)融法院已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服(fú)务中心(xīn)发布公(gōng)告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受(shòu)投资者特别授权(quán)，申(shēn)请参加该案并转换特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代(dài)表人(rén)诉(sù)讼制度具有“默示(shì)加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽(lǎn)子(zi)解决泽(zé)达易盛案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的(de)合法(fǎ)权益可(kě)以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先行(xíng)赔付专项基(jī)金(jīn)（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适(shì)格投资者(zhě)损(sǔn)失赔付金(jīn)额(é)进行调整），用(yòng)于(yú)先行赔付适(shì)格(gé)投资者(zhě)的(de)投(tóu)资损失。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司披(pī)露的公告(gào)中提出(chū)向证监会(huì)提交证券期货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证监(jiān)会(huì)将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进(jìn)行调查期间，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损失(shī)、消除损害或者(zhě)不(bù)良影响并经(jīng)国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构终止案(àn)件调(diào)查的行政执法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制(zhì)约机(jī)制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益(yì)或者(zhě)避(bì)免(miǎn)的损(sǔn)失、当事人(rén)涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款和没收违(wéi)法所得(dé)的金额，以及(jí)投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等(děng)诸(zhū)多因素。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可(kě)用于赔(péi)偿(cháng)投(tóu)资(zī)者损失，在证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既(jì)可(kě)以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的精准打击，也(yě)可以有效(xiào)便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可以一并(bìng)解决案件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事(shì)追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提(tí)交当事(shì)人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)实施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构及其责任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻(chè)“零容(róng)忍”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、北(běi)京市康(kāng)达律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司、容诚会计(jì)师事务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒益律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构启动了相(xiāng)关调查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其(qí)在相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关(guān)注相关中介机构(gòu)有关责任人(rén)员在上述(shù)案件中的执业(yè)行为，如果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计(jì)师(shī)事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机(jī)构是保障资本市场高质(zhì)量发(fā)展的重(zhòng)要力量，中介机(jī)构及其从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)和职(zhí)业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营(yíng)造和(hé)维护风(fēng)清(qīng)气正的企业文化和(hé)行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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