金融界(jiè)4月21日消息 证监会(huì)有关部门(mén)负责(zé)人就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存储案(àn)系(xì)科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件答(dá)记者问。证(zhèng)监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何推动对(duì)上述发行人、控股股东(dōng)、实际(jì)控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等相关(guān)责任(rèn)主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权(quán)益(yì)，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控(kòng)股股东、实际(jì)控制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案(àn)的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科(kē)技股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对部分责任(rèn)人(rén)员采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的当事人依法(fǎ)及时移送公安机(jī)关处理，推动(dòng)案(àn)件刑事追(zhuī)责相关工(gōng)作(zuò)。另外(wài)，根据《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》的(de)规(guī)定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退(tuì)市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持(chí)适格(gé)投资(zī)者(zhě)及(jí)时有效地追究(jiū)违规上市(shì)公司及(jí)其相关(guān)中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市(shì)场法律责任体(tǐ)系的重(zhòng)要组成部(bù)分，是对(duì)违(wéi)法行为(wèi)进(jìn)行立体式(shì)追责的重(zhòng)要一环(huán)，也是提高资(zī)本市场违(wéi)法违规成本的重要(yào)举措。我会将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维(wéi)护(hù)投(tóu)资者(zhě)合法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的(de)证(zhèng)券公司、出具审(shěn)计报告(gào)的或者法律意见书的证券(quàn)服(fú)务(wù)机构(gòu)等(děng)违规(guī)主(zhǔ)体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司法机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形(xíng)，我会(huì)将按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合(hé)考虑违法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和能力(lì)等因素(sù)，依法(fǎ)妥善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行(xíng)为付出代价。

　　四是关于(yú)中介(jiè)机构的责任人员。证券公司、会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构从业人(rén)员的(de)道德(dé)水准(zhǔn)、专业(yè)能力(lì)、合(hé)规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保(bǎo)障(zhàng)证(zhèng)券服务质量的重要(yào)因素(sù)。如果在欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案件中(zhōng)发现相关(guān)中介机(jī)构(gòu)责任人员存在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损害投资者合法权益(yì)，目(mù)前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉(sù)讼法(fǎ)》等法律法规规定(dìng)了包(bāo)括协商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行(xíng)赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单(dān)独(dú)诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等(děng)一系列投资者(zhě)赔(péi)偿救济制(zhì)度(dù)。这些制度各(gè)有优(yōu)势，对于个(gè)案中(zhōng)采用(yòng)何(hé)种方式，需综合(hé)考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的(de)适用(yòng)条件、投资(zī)者获赔的(de)充分(fēn)性和有(yǒu)效(xiào)性、赔(péi)付(fù)责任主体的意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标都(dōu)是有效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

n是正极还是负极，L是正极还是负极　　对(duì)于泽达(dá)易盛案，上(shàng)海金(jīn)融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中心发布(bù)公告，表示(shì)密(mì)切关注(zhù)泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁(cái)定适(shì)用普通代(dài)表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投资者特别授权，申(shēn)请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示(shì)加(jiā)入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够一揽子(zi)解决(jué)泽达(dá)易(yì)盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合法(fǎ)权(quán)益可以(yǐ)在诉讼程序(xù)中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)作为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销(xiāo)商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构正在(zài)主动筹(chóu)备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资10亿元(yuán)设(shè)立先行赔付专项基金（上述金额为公司初(chū)步估算结果，基(jī)金规模(mó)将根据(jù)最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行赔付(fù)适(shì)格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付(fù)可以高效、快(kuài)捷地解决(jué)紫晶(jīng)存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司披露的公(gōng)告中(zhōng)提出向证(zhèng)监会(huì)提交证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了(le)证券领(lǐng)域行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下(xià)简称当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个人进(jìn)行调查期间，被调(diào)查(chá)的当事人承(chéng)诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损失、消除(chú)损害或(huò)者不良影响并经国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机构终止案件调(diào)查(chá)的(de)行政执法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了(le)当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)的基本(běn)流程、适用(yòng)范围(wéi)、监督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承(chéng)诺(nuò)金数额的确(què)定需要综合考虑当事(shì)人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为可能(néng)获得的收益或者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺(nuò)金数额(é)通常高于罚没款数额(é)，且可(kě)用于赔(péi)偿(cháng)投资者损(sǔn)失，在证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对申请人的(de)精准(zhǔn)打(dǎ)击(jī)，也可以(yǐ)有效(xiào)便捷(jié)地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度可以一并(bìng)解决(jué)案(àn)件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券(quàn)法》《证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施规(guī)定》等规(guī)定，依法依(yī)规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达(dá)易(yì)盛和(hé)紫晶(jīng)存(cún)储所涉中(zhōng)介机构(gòu)开展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、北(běi)京市康达律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程(chéng)中未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司、容(róng)诚会计师事务所、致同会计(jì)师(shī)事务(wù)所、广(guǎng)东恒益(yì)律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构启动(dòng)了相(xiāng)关调查工作，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合(hé)其主动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依(yī)法进行(xíng)下一步处(chù)理。需要指出的是，我们将关(guān)注相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)有关责任(rèn)人员(yuán)在上(shàng)述案件中(zhōng)的执业行(xíng)为，如果发现(xiàn)有关责任(rèn)人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保障资本(běn)市场高质量发展的(de)重(zhòng)要力量(liàng)，中介(jiè)机构及(jí)其从(cóng)业人员应(yīng)当严格遵守法律(lǜ)法规和(hé)职业(yè)道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平(píng)竞争，自觉(jué)营造(zào)和维护n是正极还是负极，L是正极还是负极风清气正的(de)企业文化和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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