金(jīn)融(róng)界4月21日(rì)消息(xī) 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)系科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造(zào)假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任(rèn)人员等(děng)相关责任主体(tǐ)进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益(yì)，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查(chá)处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股东(dōng)、实际(jì)控(kòng)制人等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案的行政责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技(jì)股份有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚(fá)和(hé)市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责任(rèn)人员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券市场禁(jìn)入(rù)措施。同(tóng)时，我(wǒ)会加强与公安(ān)机关的(de)沟通(tōng)协调，对涉嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的(de)当事人依(yī)法(fǎ)及(jí)时移送(sòng)公安(ān)机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》的(de)规定，上海证券交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投(tóu)资者及时有效地追究违规上(shàng)市(shì)公司及其(qí)相关中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民事赔偿(cháng)责(zé)任。民事责(zé)任(rèn)是(shì)资本(běn)市场法律责(zé)任体系(xì)的(de)重要组(zǔ)成部分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)违规成(chéng)本的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督(dū)促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的(de)证券公(gōng)司、出(chū)具审计报告的或者法律意(yì)见书(shū)的证券服务机构(gòu)等违规(guī)主(zhǔ)体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介机构故(gù)意参与造假，情节(jié)恶劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯(fàn)罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当(dāng)的(de)法治理(lǐ)念，综合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构(gòu)为其(qí)未勤勉尽责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意(yì)识和廉洁(jié)从业水平等(děng)，是保(bǎo)障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介机构责(zé)任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈(zhà)发行案严重损害投资者合(hé)法权(quán)益，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法律法规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付(fù)、责令(lìng)回(huí)购、行政执法当事人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一(yī)系列(liè)投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度。这(zhè)些(xiē)制度(dù)各有优势，对于个(gè)案中采用何(hé)种方式，需(xū)综(zōng)合考(kǎo)虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度(dù)的适用(yòng)条(tiáo)件、投资者获(huò)赔的充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达(dá)易盛(shèng)案，上海金融法院已经(jīng)收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务(wù)中心发布公告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参加该(gāi)案并转换(huàn)特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的特(tè)征，能够一揽子解决(jué)泽(zé)达易盛(shèng)案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适(shì)格投(tóu)资者的(de)合法权(quán)益可(kě)以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)作为紫晶存(cún)储申请首次公开发行(xíng)股票的保荐机(jī)构和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与(七分之二十二是无理数吗，七分之22是不是无理数yǔ)其他中介机(jī)构正在主动筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调整），用于(yú)先(xiān)行赔付适格投资者的投(tóu)资(zī)损失。先行赔付(fù)可以(yǐ)高效、快捷地(dì)解(jiě)决紫晶(jīng)存储案(àn)的(de)民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积(jī)极参与先(xiān)行(xíng)赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司披(pī)露的公(gōng)告中提出(chū)向证监会提交证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，证(zhèng)监会将如(rú)何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国(guó)务院证券监督(dū)管理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违法(fǎ)的(de)单位(wèi)或者(zhě)个人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害或者不良影响并经(jīng)国(guó)务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺后国务(wù)院证券监督管理机构终止案件调(diào)查的行(xíng)政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法律法规明确规定(dìng)了当事人(rén)承诺制度的基本流(liú)程、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺(nuò)金数(shù)额的(de)确定需要综合(hé)考虑当事人因(yīn)涉嫌违(wéi)法行为可能获得的(de)收益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭受(shòu)的(de)损失等诸(zhū)多因素(sù)。承诺(nuò)金数额通常高(gāo)于罚(fá)没款数额，且(qiě)可用于赔(péi)偿投资者损失(shī)，在证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精(jīng)准打击，也可(kě)以有效便捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度可以一(yī)并(bìng)解决案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，有(yǒu)效(xiào)提高(gāo)执(zhí)法效(xiào)能，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)向(xiàng)我(wǒ)会(huì)提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依(yī)据(jù)《证券法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构(gòu)及其责任人员(yuán)，下(xià)一步将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介(jiè)机构开(kāi)展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、北京市(shì)康达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我七分之二十二是无理数吗，七分之22是不是无理数会对中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事务(wù)所等中介机构启(qǐ)动(dòng)了(le)相关(guān)调查工作(zuò)，后续将根据其在相关(guān)执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔付(fù)以及(jí)申(shēn)请(qǐng)证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺等(děng)情形(xíng)，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是(shì)，我们(men)将关注相关(guān)中介机构(gòu)有关责任人员在上述案件中的执(zhí)业行为，如果发现有关责任人员(yuán)存(cún)在违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障资本市(shì)场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介(jiè)机构及其从(cóng)业(yè)人(rén)员应当严格(gé)遵(zūn)守法(fǎ)律(l七分之二十二是无理数吗，七分之22是不是无理数ǜ)法规和(hé)职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平(píng)竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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